Công cụ tính thuế kê khai cho hộ kinh doanh
Công cụ hỗ trợ chủ hộ kinh doanh tính thuế dự kiến cần kê khai cho Cơ quan Thuế.
Công cụ hỗ trợ tính thuế kê khai
Hỗ trợ tính thuế kê khai
*Công cụ chỉ có giá trị tham khảo. Quý khách cần liên hệ trực tiếp
Cơ quan Thuế để được hướng dẫn chính xác.
01 Chọn ngành nghề kinh doanh
02 Chọn kỳ kê khai và doanh thu
Căn cứ pháp lý tính mức kê khai cho hộ kinh doanh của bạn
Căn cứ pháp lý tính mức thuế cần kê khai
Doanh thu /năm*
Thuế GTGT
Thuế TNCN
Hóa đơn điện tử
Kỳ kê khai
Sổ sách kế toán
Dưới 500 triệu
Miễn thuế*
Miễn thuế
Khuyến khích sử dụng
Kê khai 1 lần/năm
(chậm nhất 31/1 năm sau)
Mẫu S1a-HKD
Từ 500 triệu
đến dưới 3 tỷ
Doanh thu
x tỷ lệ % theo ngành
Theo % doanh thu
= % theo ngành
x (Doanh thu - 500M)
Theo thu nhập tính thuế
= 15% x (Doanh thu - Chi phí hợp lý)
Bắt buộc khi doanh thu từ 1 tỷ trở lên
Kê khai theo quý
(chậm nhất Quý 1 là ngày 30/04; Quý 2 là 31/7; Quý 3 là ngày 31/10; Quý 4 là
ngày 31/1 năm kế tiếp)
Theo % doanh thu:
Mẫu S2a-HKD
Theo thu nhập tính thuế:
Mẫu S2b-HKD;
S2c-HKD;
S2d-HKD;
S2e-HKD
Từ 3 đến 50 tỷ
Tỷ lệ % theo ngành
x Doanh thu
17% x (Doanh thu - Chi phí hợp lý)
Bắt buộc
Kê khai theo quý
(chậm nhất Quý 1 là ngày 30/04; Quý 2 là 31/7; Quý 3 là ngày 31/10; Quý 4 là
ngày 31/1 năm kế tiếp)
Mẫu: S2b-HKD;
S2c-HKD;
S2d-HKD;
S2e-HKD
Trên 50 tỷ
Tỷ lệ % theo ngành
x Doanh thu
20% x (Doanh thu - Chi phí hợp lý)
Bắt buộc
Kê khai theo tháng
(chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ
thuế)
Mẫu: S2b-HKD;
S2c-HKD;
S2d-HKD;
S2e-HKD
*Doanh thu tính thuế là toàn bộ tiền phát sinh từ bán hàng và cung ứng dịch vụ, bao
gồm cả phụ thu, phí thu thêm & các khoản thu liên quan, không phân biệt đã thu tiền
hay chưa. Doanh thu từ mọi kênh kinh doanh được cộng gộp để xác định doanh thu chịu
thuế trong năm.
*Dù được miễn thuế, hộ kinh doanh vẫn cần tự kê khai đầy đủ doanh thu thực tế để cơ
quan thuế có căn cứ xác định diện miễn thuế. Việc chậm nộp hồ sơ khai thuế có thể bị
xử phạt hành chính.
Thuế GTGT và thuế TNCN theo danh mục ngành nghề
Nhóm Thuế (sử dụng nhóm ngành để xác định mức thuế)
Tỷ lệ GTGT
Tỷ lệ TNCN
Tổng thuế
I. Phân phối hàng hóa
1%
0.50%
1.50%
II. Dịch vụ, xây dựng (không vật tư)
5%
2%
7%
III. Sản xuất, vận tải, ăn uống, xây dựng (có vật tư)
3%
1.5%
4.50%
IV. Hoạt động khác
2%
1%
3%
V. Cho thuê tài sản
5%
5%
10%
*Căn cứ Thông tư số 40/2021/TT-BTC (Phụ lục I Ban hành kèm theo).
Quy trình kê khai cho hộ kinh doanh
Quy trình kê khai thuế cơ bản
1
Thống kê tổng doanh thu và tập hợp các hóa đơn đầu vào
2
Nộp tờ khai qua Cổng Thuế điện tử hoặc Etax Mobile
3
Nộp tiền thuế qua tài khoản ngân hàng trên Etax Mobile
Không biết cách xuất hoá đơn điện tử?
Quy trình xuất hoá đơn điện tử chuẩn dành cho hộ kinh doanh
Lựa chọn sổ sách kế toán phù hợp với hộ kinh doanh của bạn
01
Ghi nhận doanh thu bán hàng
Sổ doanh thu bán hàng, dịch vụ S1a-KHD
Hộ kinh doanh có doanh thu dưới 500 triệu/năm.
Sổ doanh thu bán hàng, dịch vụ S2a-KHD
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ/năm và tính
thuế TNCN theo % doanh thu.
Sổ doanh thu bán hàng, dịch vụ S2b-KHD
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ/năm & tính
thuế TNCN theo thu nhập tính thuế; từ 3 đến 50 tỷ/năm; và trên 50
tỷ/năm.
02
Theo dõi và quản lý thu chi, tồn kho
Sổ chi tiết doanh thu, chi phí S2c-HKD
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ/năm & tính
thuế TNCN theo thu nhập tính thuế; từ 3 đến 50 tỷ/năm; và trên 50
tỷ/năm.
Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm S2d-HKD
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ/năm & tính
thuế TNCN theo thu nhập tính thuế; từ 3 đến 50 tỷ/năm; và trên 50
tỷ/năm.
Sổ chi tiết tiền S2e-HKD
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 500 triệu đến dưới 3 tỷ/năm & tính
thuế TNCN theo thu nhập tính thuế; từ 3 đến 50 tỷ/năm; và trên 50
tỷ/năm.
